Unfallversicherung für GmbH-Geschäftsführer 2026: Warum der ERGO Einzelvertrag die bessere Wahl ist

Krankentagegeld und Unfallversicherung: zwei Bausteine, eine Strategie für den GGF

Krankentagegeld und Unfallversicherung erfüllen für GmbH-Geschäftsführer unterschiedliche Aufgaben und ergänzen sich dabei präzise. Das Krankentagegeld sichert das laufende Nettoeinkommen bei Krankheit. Die Unfallversicherung liefert eine einmalige Kapitalleistung bei dauerhaften Unfallfolgen. Nur wer beide Bausteine kombiniert, schließt die Einkommenslücke vollständig.

Das private Krankentagegeld ist für GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer die erste Verteidigungslinie. Es sichert Ihr Nettogehalt für den Fall, dass Sie durch Krankheit oder Unfall vorübergehend arbeitsunfähig werden. Wie diese Absicherung für Ihren GGF-Status konkret funktioniert, erfahren Sie auf der GGF-Existenzstrategie-Übersichtsseite.

Die Unfallversicherung denkt weiter. Sie greift nicht für vorübergehende Arbeitsunfähigkeit, sondern dann, wenn ein Unfall bleibende Schäden hinterlässt: eine dauerhafte Invalidität, eine schwere Verletzung, ein Unfall mit langfristigen körperlichen Folgen. In diesem Fall liefert sie eine einmalige Kapitalleistung, mit der Sie Umbaumaßnahmen, Reha-Kosten oder den Einkommensausfall der kommenden Jahre finanzieren können.

Für den GmbH-Geschäftsführer ergibt sich daraus eine klare Logik:

• Das Krankentagegeld sichert das laufende Einkommen bei vorübergehender Arbeitsunfähigkeit.
• Die Unfallversicherung liefert Kapital bei dauerhaften Unfallfolgen, die das Krankentagegeld allein nicht auffangen kann.
• Beide Bausteine zusammen schließen die Einkommenslücke, die ohne private Absicherung unweigerlich entsteht.

Entscheidend ist dabei nicht nur, ob Sie beides haben, sondern wie beide Verträge gestaltet sind. Gerade bei der Unfallversicherung machen die Vertragsstruktur und die steuerliche Einbindung über die GmbH einen erheblichen Unterschied.

Einzelvertrag statt Gruppenvertrag: Warum das für den Geschäftsführer entscheidend ist

Der Gruppenunfallvertrag ist für Mitarbeiter oft ausreichend. Für den GmbH-Geschäftsführer als Schlüsselperson des Unternehmens ist er aber häufig die zweitbeste Lösung. Ein hochwertiger ERGO Einzelvertrag lässt sich individuell auf Ihren Bedarf zuschneiden und bietet im Ernstfall deutlich mehr Leistungstiefe als eine standardisierte Gruppenlösung.

Der Gruppenunfallvertrag hat seinen berechtigten Platz. Er ist praktisch in der Verwaltung, er lässt sich für mehrere Mitarbeiter gleichzeitig einrichten und er bietet eine solide Grundabsicherung. Für einen Mitarbeiter, der eine zusätzliche Absicherung als Arbeitgeber-Benefit erhalten soll, ist das oft genau das Richtige.

Für Sie als GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer gilt jedoch ein anderer Maßstab.

Sie sind die Schlüsselperson Ihres Unternehmens. Wenn Sie durch einen schweren Unfall dauerhaft eingeschränkt werden, geht es nicht um eine Standardleistung. Es geht um schnelle und umfassende Hilfe, um eine Kapitalleistung, die tatsächlich ausreicht, und um eine Vertragsstruktur, die steuerlich sauber in Ihre GmbH eingebunden ist.

Genau hier zeigen sich die Vorteile des ERGO Einzelvertrags gegenüber dem Gruppenvertrag:

• Individuelle Versicherungssummen: Sie wählen die Invaliditätsleistung passend zu Ihrem tatsächlichen Absicherungsbedarf, nicht nach einem standardisierten Gruppenrahmen.
• Bessere Progressionsmodelle: Bei schwerer Invalidität steigt die Leistung überproportional. Das ist im Einzelvertrag deutlich flexibler gestaltbar.
• Stärkere Assistance-Leistungen: Reha-Organisation, medizinische Unterstützung, praktische Hilfe nach dem Unfall, das ERGO Einzelvertragsniveau liegt hier regelmäßig über dem Gruppenstandard.
• Klarere steuerliche Einbindung: Der Einzelvertrag lässt sich mit der Gestaltung "kein Direktanspruch" sauber in die GmbH-Struktur integrieren, ohne die Verwaltungskomplexität eines Gruppenvertrags.

Die Frage sollte also nicht lauten: "Welche Unfallversicherung ist am einfachsten einzurichten?" Die richtige Frage für Sie als Geschäftsführer lautet: "Welche Lösung trägt im Ernstfall wirklich?"

Der wichtigste Grundsatz: kein Direktanspruch

Wenn die Unfallversicherung über die GmbH finanziert wird, sollte konsequent mit der Gestaltung "kein Direktanspruch" gearbeitet werden. Bei dieser Struktur sind die Leistungen im Schadenfall grundsätzlich steuerfrei. Es erfolgt lediglich eine nachgelagerte Versteuerung der bis dahin gezahlten Beiträge. Das ist ein erheblicher steuerlicher Vorteil gegenüber der Variante mit Direktanspruch.

Was bedeutet "kein Direktanspruch" konkret?

Sie sind als Gesellschafter-Geschäftsführer die versicherte Person. Sie haben aber keinen unmittelbaren Anspruch gegenüber dem Versicherer. Die Leistungen aus dem Vertrag können ausschließlich über die GmbH als Versicherungsnehmer geltend gemacht werden. Soweit Leistungen auf Sie entfallen, werden diese von der GmbH an Sie oder Ihre Hinterbliebenen weitergeleitet.

Das klingt zunächst wie eine reine Formalität. Es ist aber steuerlich entscheidend.

Bei der Gestaltung ohne Direktanspruch gilt:

• Die Beiträge sind für die GmbH als Betriebsausgabe absetzbar.
• Die Leistungen im Schadenfall sind grundsätzlich steuerfrei.
• Es erfolgt lediglich eine nachgelagerte Versteuerung der bis dahin gezahlten Beiträge.

Bei der Gestaltung mit Direktanspruch ist die steuerliche und administrative Behandlung deutlich aufwendiger. Unter anderem kann dann eine laufende Versteuerung oder Pauschalversteuerung der Beiträge relevant werden.

Die klare Linie lautet daher: Wenn Unfallversicherung über die GmbH, dann grundsätzlich ohne Direktanspruch.

Wichtiger Hinweis: Die steuerliche Behandlung der Beiträge und Leistungen hängt von der konkreten Vertragsgestaltung und Ihrer individuellen Situation ab. Die konkrete Umsetzung sollte immer mit Ihrem Steuerberater abgestimmt werden.

So funktioniert der ERGO Einzelvertrag über die GmbH

Der ERGO Einzelvertrag wird so gestaltet, dass die GmbH als Versicherungsnehmer auftritt und den Beitrag als Betriebsausgabe trägt. Sie als Geschäftsführer sind die versicherte Person. Im Antrag wird "kein Direktanspruch" vereinbart. Ergänzend wird ein Nachtrag zum Geschäftsführervertrag erstellt, der die Gestaltung arbeitsvertraglich dokumentiert und steuerlich absichert.

Die Gestaltung im Einzelnen sieht so aus:

Schritt 1: Der Versicherungsvertrag

Die GmbH schließt den ERGO Einzelvertrag ab und tritt als Versicherungsnehmer auf. Sie als Gesellschafter-Geschäftsführer sind die versicherte Person. Im Antrag wird ausdrücklich "kein Direktanspruch" vereinbart. Die Beiträge werden von der GmbH gezahlt und als Betriebsausgabe verbucht.

Schritt 2: Der Nachtrag zum Geschäftsführervertrag

Parallel zum Versicherungsvertrag wird ein Nachtrag zum Geschäftsführervertrag erstellt. Darin wird geregelt:

• Die GmbH ist Versicherungsnehmer des Unfallversicherungsvertrags.
• Der Geschäftsführer ist versicherte Person.
• Ein Direktanspruch gegenüber dem Versicherer besteht nicht.
• Die Geltendmachung von Leistungen erfolgt ausschließlich über die GmbH.
• Soweit Leistungen auf den Geschäftsführer entfallen, werden diese von der GmbH an ihn oder seine Hinterbliebenen weitergeleitet.

Dieser Nachtrag ist kein bürokratischer Formalismus. Er ist der entscheidende Baustein, der Versicherungsvertrag und Geschäftsführervertrag in Einklang bringt.

Warum der Nachtrag so wichtig ist

Antrag, steuerliche Gestaltung und Geschäftsführervertrag müssen lückenlos zusammenpassen. Wenn im Versicherungsantrag "kein Direktanspruch" vereinbart ist, im Geschäftsführervertrag aber formuliert wird, dass Ihnen die Versicherungsleistung unmittelbar zusteht, entsteht ein Widerspruch. Genau solche Widersprüche können bei einer Betriebsprüfung problematisch werden und die steuerliche Anerkennung gefährden.

Die vollständige Struktur im Überblick:

• Versicherungsnehmer: GmbH
• Versicherte Person: Sie als Geschäftsführer
• Direktanspruch: Nein, ausdrücklich ausgeschlossen
• Beitragszahlung: GmbH, als Betriebsausgabe
• Leistungsabwicklung: Über die GmbH, Weiterleitung an Sie
• Dokumentation: Nachtrag zum Geschäftsführervertrag

Nur wenn alle diese Bausteine sauber ineinandergreifen, ist die Gestaltung steuerlich belastbar. Die Abstimmung mit Ihrem Steuerberater ist dabei unverzichtbar.

Eine direkte Verbindung besteht auch zu Ihrer KTG-Absicherung: Genauso wie das Krankentagegeld über die GmbH als Betriebsausgabe gestaltet werden kann, folgt die ERGO Unfallversicherung derselben Grundlogik. Beide Verträge, das Krankentagegeld und die Unfallversicherung, lassen sich damit in eine steuerlich durchdachte GGF-Gesamtstrategie integrieren. Mehr zur Einbindung des Krankentagegeld in die GmbH-Struktur lesen Sie unter GGF-Existenzstrategie.

Warum die Unfallrente im Gruppenvertrag problematisch ist

Eine Unfallrente im Gruppenvertrag mit der Gestaltung "kein Direktanspruch" klingt auf den ersten Blick attraktiv. In der Praxis entsteht daraus aber ein Dauerprozess: Die Rente läuft monatlich über die GmbH, muss verbucht, weitergeleitet und steuerlich korrekt behandelt werden. Bei einer einmaligen Kapitalleistung ist das überschaubar. Bei einer lebenslangen Rente wird daraus ein erheblicher Verwaltungsaufwand.

Die Unfallrente zahlt monatlich, oft lebenslang, sobald ein bestimmter Invaliditätsgrad erreicht wird. Das klingt zunächst wie eine verlässliche Absicherung. Im Gruppenunfallvertrag mit der Gestaltung "kein Direktanspruch" ergibt sich daraus aber ein strukturelles Problem.

Die Zahlungen laufen nicht direkt vom Versicherer an Sie als versicherte Person. Sie laufen über die GmbH als Versicherungsnehmer. Das bedeutet in der Praxis:

• Der Versicherer zahlt die monatliche Unfallrente an die GmbH.
• Die GmbH muss die Zahlung korrekt verbuchen.
• Die GmbH muss die Zahlung anschließend an Sie weiterleiten.
• Die steuerliche Behandlung muss laufend und korrekt erfolgen.
• Dieser Prozess wiederholt sich monatlich, Jahr für Jahr, unter Umständen lebenslang.

Bei einer einmaligen Kapitalleistung ist dieser Ablauf überschaubar. Er wird einmal abgewickelt, dokumentiert und abgeschlossen. Bei einer lebenslangen Unfallrente wird daraus ein administrativer Dauerprozess, der die GmbH auf unbestimmte Zeit bindet.

Hinzu kommt: Im schlimmsten Fall, also bei einer schweren Invalidität, sind Sie als Geschäftsführer möglicherweise nicht mehr in der Lage, diesen Prozess selbst zu überwachen. Dann liegt die Abwicklung bei Dritten, die mit der ursprünglichen Vertragsgestaltung unter Umständen nicht vertraut sind.

Die klare Empfehlung lautet daher: Die Stärke der Unfallversicherung liegt in der einmaligen Kapitalleistung, nicht in der laufenden Rentenabwicklung über die GmbH. Ein hochwertiger ERGO Einzelvertrag mit ausreichend hoher Invaliditätssumme und einer leistungsstarken Progression ist in dieser Hinsicht die deutlich praktikablere und belastbarere Lösung.

Praxishinweis: Wenn Sie trotzdem eine Rentenkomponente in Ihrer Unfallabsicherung wünschen, sprechen Sie diesen Punkt gezielt in der Beratung an. Es gibt individuelle Gestaltungen, die diesen Wunsch berücksichtigen, ohne die beschriebenen Verwaltungsprobleme zu erzeugen. Die richtige Lösung hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.

Familienangehörige und Mitarbeiter: Was gilt?

Familienangehörige können nur dann in eine GmbH-finanzierte Unfallversicherung einbezogen werden, wenn sie tatsächlich und nicht nur geringfügig im Unternehmen beschäftigt sind. Mitarbeiter lassen sich ab etwa drei Personen sinnvoll über einen ergänzenden Gruppenunfallvertrag absichern. Für Sie als Geschäftsführer bleibt der hochwertige Einzelvertrag in jedem Fall die erste Wahl.

Familienangehörige: Enge Voraussetzungen beachten

Manchmal besteht der Wunsch, Familienangehörige über die GmbH in die Unfallabsicherung einzubeziehen. Das ist grundsätzlich möglich, aber nur unter engen Voraussetzungen.

Eine Einbindung über die GmbH kommt ausschließlich dann in Betracht, wenn die betreffende Person tatsächlich im Unternehmen tätig ist. Dabei sollte es sich nicht um eine geringfügige oder rein formale Beschäftigung handeln. Die Mitarbeit muss ernsthaft, vertraglich geregelt und fremdüblich gestaltet sein.

Wenn Familienangehörige nicht im Unternehmen tätig sind, darf die GmbH deren Unfallversicherung nicht übernehmen. Sonst entsteht schnell der Eindruck einer privaten Veranlassung. Das kann steuerlich als verdeckte Gewinnausschüttung gewertet werden und die gesamte Gestaltung gefährden.

Die klare Linie lautet daher:

• Familienangehörige, die ernsthaft im Unternehmen mitarbeiten: Einbindung möglich, steuerliche Abstimmung mit dem Steuerberater zwingend erforderlich.
• Familienangehörige ohne echte Unternehmenszugehörigkeit: Unfallabsicherung ausschließlich privat organisieren, nicht über die GmbH.

Mitarbeiter: Gruppenvertrag als sinnvolle Ergänzung

Wenn Sie als Arbeitgeber auch Ihren Mitarbeitern eine zusätzliche Absicherung bieten möchten, kann ein Gruppenunfallvertrag ab etwa drei versicherten Personen eine sinnvolle Ergänzung sein.

Für Mitarbeiter steht dabei in der Regel nicht die maximale Invaliditätsleistung im Vordergrund. Vielmehr geht es um schnelle und praktische Hilfe nach einem Unfall:

• Assistance-Leistungen im Alltag nach dem Unfall
• Organisation von Hilfsleistungen und Reha-Maßnahmen
• Unterstützung bei der Rückkehr in den Berufsalltag
• Ein spürbarer und kommunizierbarer Arbeitgeber-Benefit

Auch im Gruppenvertrag für Mitarbeiter gilt: "kein Direktanspruch" vereinbaren und die Gestaltung arbeitsvertraglich dokumentieren. Jeder Mitarbeiter sollte wissen, dass er versicherte Person ist, keinen unmittelbaren Anspruch gegenüber dem Versicherer hat und die Abwicklung über den Arbeitgeber erfolgt.

Die Reihenfolge in der Praxis ist damit klar:

• Zuerst: Hochwertiger ERGO Einzelvertrag für Sie als Geschäftsführer, finanziert über die GmbH, mit "kein Direktanspruch" und Nachtrag zum Geschäftsführervertrag.
• Danach: Prüfung, ob und für wie viele Mitarbeiter ein ergänzender Gruppenunfallvertrag sinnvoll ist.
• Getrennt: Absicherung von Familienangehörigen nur bei echter Unternehmenszugehörigkeit und nach Abstimmung mit dem Steuerberater.

Wann ist der Gruppenunfallvertrag trotzdem sinnvoll?

Der Gruppenunfallvertrag ist nicht grundsätzlich die schlechtere Lösung. Er hat eine andere Aufgabe. Für die Grundabsicherung von Mitarbeitern in der Breite, mit Fokus auf Assistance-Leistungen und schneller praktischer Hilfe nach einem Unfall, ist er oft genau das richtige Instrument. Für Sie als Geschäftsführer ersetzt er den hochwertigen Einzelvertrag aber nicht.

Der Gruppenunfallvertrag verdient eine faire Bewertung. Er ist in der richtigen Anwendung ein sinnvolles Instrument. Die Frage ist nicht, ob er gut oder schlecht ist, sondern ob er zur jeweiligen Person und Aufgabe passt.

Für Mitarbeiter: Der Gruppenvertrag als solider Basisschutz

Wenn Sie als Arbeitgeber mehreren Mitarbeitern gleichzeitig einen zusätzlichen Schutz bieten möchten, ist der Gruppenunfallvertrag administrativ praktisch und wirtschaftlich attraktiv. Ab etwa drei versicherten Personen lohnt sich der Abschluss in der Regel.

Die Stärken des Gruppenvertrags für Mitarbeiter liegen vor allem in diesen Bereichen:

• Schnelle praktische Hilfe: Assistance-Leistungen, die unmittelbar nach einem Unfall greifen und den Alltag erleichtern.
• Organisation von Hilfsleistungen: Koordination von Reha-Maßnahmen, Haushaltshilfen und medizinischer Versorgung.
• Sichtbarer Arbeitgeber-Benefit: Eine Leistung, die Mitarbeiter wahrnehmen und schätzen, ohne dass der Verwaltungsaufwand unverhältnismäßig steigt.
• Einheitliche Grundabsicherung: Alle versicherten Mitarbeiter erhalten denselben definierten Schutzrahmen.

Für den Geschäftsführer: Der Gruppenvertrag als Ergänzung, nicht als Ersatz

Wenn bereits ein Gruppenvertrag für Mitarbeiter besteht, kann der Geschäftsführer formal auch darin eingeschlossen sein. Das ändert aber nichts an der grundsätzlichen Empfehlung.

Der Gruppenvertrag ist auf eine breite Grundabsicherung ausgelegt. Er ist nicht auf die individuelle Absicherung der Schlüsselperson des Unternehmens zugeschnitten. Für Sie als Gesellschafter-Geschäftsführer sollte der hochwertige ERGO Einzelvertrag immer die primäre Lösung sein. Ein Gruppenvertrag kann allenfalls ergänzend hinzukommen, ersetzt den Einzelvertrag aber nicht.

Die richtige Reihenfolge im Überblick:

• Priorität 1: ERGO Einzelvertrag für den Geschäftsführer, finanziert über die GmbH, mit "kein Direktanspruch" und Nachtrag zum Geschäftsführervertrag.
• Priorität 2: Prüfung, ob ein ergänzender Gruppenunfallvertrag für Mitarbeiter sinnvoll ist, ab etwa drei Personen.
• Priorität 3: Klärung der Frage, ob Familienangehörige einbezogen werden können und sollen, in Abstimmung mit dem Steuerberater.

So entsteht ein klares, leistungsstarkes und steuerlich durchdachtes System, in dem jeder Baustein seine definierte Aufgabe erfüllt.

Häufige Fehler bei der Unfallversicherung für GmbH-Geschäftsführer

Bei der Unfallversicherung für GmbH-Geschäftsführer wiederholen sich in der Praxis immer wieder dieselben Fehler. Die Folgen reichen von steuerlicher Nachbelastung bei der Betriebsprüfung bis hin zu unzureichender Leistung im Ernstfall. Wer die typischen Stolperstellen kennt, kann sie gezielt vermeiden.

Fehler 1: Gruppenvertrag ohne Prüfung der individuellen Absicherungsqualität

Der häufigste Fehler ist gleichzeitig der folgenreichste. Viele Geschäftsführer schließen einen Gruppenunfallvertrag ab, weil er einfach einzurichten ist, ohne zu prüfen, ob die Leistungstiefe für ihre persönliche Situation als Schlüsselperson des Unternehmens tatsächlich ausreicht. Im Ernstfall zeigt sich dann, dass die Invaliditätssumme zu niedrig, die Progression zu schwach und die Assistance-Leistungen zu standardisiert sind.

Fehler 2: Kein Nachtrag zum Geschäftsführervertrag

Der Versicherungsantrag enthält "kein Direktanspruch", der Geschäftsführervertrag schweigt dazu oder formuliert etwas anderes. Dieser Widerspruch zwischen Versicherungsvertrag und Arbeitsvertrag ist ein klassisches Problem bei Betriebsprüfungen. Die steuerliche Anerkennung der Beiträge als Betriebsausgabe kann dann gefährdet sein. Der Nachtrag zum Geschäftsführervertrag ist kein optionaler Zusatz, sondern ein zwingend notwendiger Bestandteil der Gestaltung.

Fehler 3: Direktanspruch vereinbart, ohne die steuerlichen Folgen zu kennen

Manche Verträge werden mit Direktanspruch abgeschlossen, weil niemand die Alternative erklärt hat. Die steuerlichen Konsequenzen, unter anderem mögliche laufende Versteuerung oder Pauschalversteuerung der Beiträge, werden erst später deutlich. Dann ist eine Korrektur aufwendig und nicht immer vollständig möglich.

Fehler 4: Unfallrente statt Kapitalleistung im Gruppenvertrag

Wie in Block 6 ausführlich dargestellt, entsteht aus einer Unfallrente im Gruppenvertrag mit "kein Direktanspruch" ein administrativer Dauerprozess über die GmbH. Viele Geschäftsführer wählen die Rentenoption, ohne diesen Zusammenhang zu kennen. Die Kapitalleistung mit ausreichend hoher Invaliditätssumme und starker Progression ist in den meisten Fällen die sauberere und praktikablere Lösung.

Fehler 5: Familienangehörige ohne echte Unternehmenszugehörigkeit einbeziehen

Wenn Familienangehörige, die nicht ernsthaft im Unternehmen tätig sind, über die GmbH unfallversichert werden, entsteht das Risiko einer verdeckten Gewinnausschüttung. Das gefährdet nicht nur die steuerliche Anerkennung der Beiträge, sondern kann im schlimmsten Fall zu einer Nachbelastung für vergangene Jahre führen.

Fehler 6: Keine Verknüpfung mit der KTG-Absicherung

Unfallversicherung und Krankentagegeld werden oft unabhängig voneinander abgeschlossen, ohne die Gesamtstrategie zu berücksichtigen. Dabei ergänzen sich beide Bausteine genau dann am wirkungsvollsten, wenn sie aufeinander abgestimmt sind. Wer sowohl sein laufendes Einkommen bei Krankheit als auch sein Kapital bei dauerhafter Unfallfolge absichern möchte, sollte beide Verträge in einer abgestimmten GGF-Gesamtstrategie betrachten. Die Grundlagen dazu finden Sie auf der GGF-Existenzstrategie-Übersichtsseite.

Praxishinweis: Wenn Sie unsicher sind, ob Ihre bestehende Unfallversicherung steuerlich korrekt gestaltet ist und ob Versicherungsvertrag und Geschäftsführervertrag widerspruchsfrei zusammenpassen, lassen Sie beides gemeinsam prüfen. Ein einziger Widerspruch kann bei der Betriebsprüfung teuer werden.

Fazit und Handlungsempfehlung: So sichern Sie sich als GGF richtig ab

Die optimale Unfallabsicherung für GmbH-Geschäftsführer ist kein Standardprodukt. Sie erfordert einen hochwertigen ERGO Einzelvertrag, eine steuerlich saubere Einbindung über die GmbH ohne Direktanspruch, einen Nachtrag zum Geschäftsführervertrag und die Abstimmung mit dem Krankentagegeld als ergänzendem Baustein. Nur wer alle diese Elemente zusammenführt, ist im Ernstfall wirklich abgesichert.

Die wichtigsten Erkenntnisse aus diesem Ratgeber im Überblick:

• Einzelvertrag vor Gruppenvertrag: Für Sie als Schlüsselperson Ihres Unternehmens ist der hochwertige ERGO Einzelvertrag die überlegene Lösung. Der Gruppenvertrag ist für Mitarbeiter sinnvoll, ersetzt aber nicht die individuelle Absicherung des Geschäftsführers.
• Kein Direktanspruch: Die Gestaltung ohne Direktanspruch ist steuerlich vorteilhaft und sollte konsequent eingehalten werden. Die Leistungen sind im Schadenfall grundsätzlich steuerfrei, es erfolgt lediglich eine nachgelagerte Versteuerung der gezahlten Beiträge.
• Nachtrag zum Geschäftsführervertrag: Versicherungsvertrag und Geschäftsführervertrag müssen lückenlos zusammenpassen. Der Nachtrag ist kein Formalismus, sondern eine Pflicht.
• Kapitalleistung statt Unfallrente: Die einmalige Kapitalleistung mit ausreichend hoher Invaliditätssumme und starker Progression ist im Gruppenvertrag der Unfallrente vorzuziehen. Sie vermeidet den administrativen Dauerprozess über die GmbH.
• Krankentagegeld und Unfallversicherung als Einheit: Beide Bausteine sichern unterschiedliche Risiken ab und entfalten ihre volle Wirkung erst in der Kombination. Planen Sie beide Verträge gemeinsam und aufeinander abgestimmt.
• Steuerberater einbeziehen: Die konkrete Umsetzung der beschriebenen Gestaltung sollte immer in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater und gegebenenfalls Ihrem Rechtsbeistand erfolgen.

Als GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer verdienen Sie eine Absicherung, die zu Ihrer Situation passt. Nicht eine Standardlösung, die für den Massenmarkt entwickelt wurde, sondern eine individuelle Strategie, die Krankentagegeld, Unfallversicherung und steuerliche Gestaltung als Einheit denkt.

Genau das ist der Ansatz, den ich seit über 40 Jahren in der Beratung von GmbH-Geschäftsführern verfolge.