Was genau ist die „6-Monats-Falle“ für Geschäftsführer? Viele GGF-Dienstverträge vereinbaren eine Gehaltsfortzahlung von 6 Monaten. Wenn gleichzeitig eine private Krankentagegeld-Versicherung ab dem 43. Tag (6. Woche) besteht, entsteht eine teure Lücke: Da die GmbH das Gehalt weiterzahlt, liegt kein Verdienstausfall vor. Die Versicherung leistet daher trotz Beitragszahlung meist erst ab dem 7. Monat.

Warum zahlt die Versicherung im Ernstfall nicht früher? In der privaten Krankentagegeldversicherung gilt das Bereicherungsverbot. Da Sie durch die Fortzahlung Ihres Gehalts durch die GmbH keinen finanziellen Schaden erleiden, darf die Versicherung nicht zusätzlich leisten. Sie zahlen also jahrelang Beiträge für einen Zeitraum (Woche 7 bis Monat 6), in dem die Versicherung rechtlich gar nicht zahlen muss.

Welche Vorteile bietet der Risiko-Transfer auf die GmbH? Indem die GmbH das Risiko der Lohnfortzahlung übernimmt (z. B. über den Tarif TL), werden die Versicherungsbeiträge zu voll absetzbaren Betriebsausgaben. Zudem sinkt der persönliche Beitrag des Geschäftsführers massiv, da der Leistungsbeginn der privaten Versicherung auf den 7. Monat verschoben werden kann.

Wie hoch ist die Ersparnis durch eine Vertragsharmonierung? Wie unser Beispiel zeigt, kann ein 47-jähriger Geschäftsführer durch die Umstellung von einer privaten Fehlplanung auf ein optimiertes GmbH-Modell (Tarif TL) monatlich über 136 € sparen. Das entspricht einer jährlichen Ersparnis von mehr als 1.600 €, bei gleichzeitig rechtssicherer Absicherung.

Ist der Wechsel in den Tarif TL jederzeit möglich? Ja, eine Überprüfung und Optimierung des bestehenden Schutzes ist jederzeit möglich. Wichtig ist dabei die exakte Synchronisation zwischen den Klauseln im Dienstvertrag und den Versicherungsbedingungen, um vGA-Risiken (verdeckte Gewinnausschüttung) zu vermeiden und die Liquidität der GmbH zu schützen.